Smlouva o postoupení pohledávky: jak převést dluh na nového věřitele
Smlouva o postoupení pohledávky je dokument, kterým původní věřitel převádí svou pohledávku na jinou osobu. V praxi to znamená, že dlužník už nemá platit původnímu věřiteli, ale novému věřiteli. Původní věřitel se označuje jako postupitel, nový věřitel jako postupník a osoba, která má dluh zaplatit, zůstává dlužníkem.
Postoupení pohledávky se používá u nezaplacených faktur, půjček, nároků ze smluv, pohledávek mezi firmami, pohledávek v rodině, při prodeji podniku, vypořádání obchodních vztahů nebo při převodu více pohledávek na jednu osobu. Může jít o úplatné postoupení, kdy postupník za pohledávku zaplatí cenu, nebo o bezúplatné postoupení, kdy se pohledávka převede bez úplaty.
Dobře připravená smlouva by měla obsahovat údaje postupitele, údaje postupníka, přesné označení dlužníka, popis postoupené pohledávky, její výši, právní důvod vzniku, splatnost, cenu za postoupení, předání dokumentů, oznámení dlužníkovi, prohlášení o existenci pohledávky, datum účinnosti a podpisy. Pokud je pohledávka zajištěná, je důležité uvést také ručení, zástavu, smluvní pokuty, úroky nebo jiné příslušenství.
K čemu slouží smlouva o postoupení pohledávky?
Smlouva slouží k tomu, aby se změnila osoba věřitele. Dlužník zůstává stejný, dluh také zůstává zachován, ale mění se osoba, která je oprávněna pohledávku požadovat. Postupitel tak svou pohledávku převádí na postupníka a postupník se stává novým věřitelem.
V praxi se postoupení používá například tehdy, když firma nechce čekat na zaplacení faktury, prodá pohledávku jiné firmě nebo inkasní společnosti a získá peníze dříve. Používá se také při převodu pohledávky mezi spřízněnými osobami, při vypořádání mezi podnikateli, při převodu nároků ze smlouvy nebo při řešení dluhů v rodině.
Smlouva pomáhá zejména s tím, jak
- převést pohledávku z původního věřitele na nového věřitele,
- přesně určit, jaký dluh se postupuje,
- upravit cenu za postoupení pohledávky,
- předat postupníkovi potřebné doklady,
- stanovit, kdo a kdy oznámí postoupení dlužníkovi,
- vyjasnit, zda se postupuje i příslušenství a zajištění,
- upravit odpovědnost postupitele za existenci pohledávky,
- předejít sporům mezi postupitelem, postupníkem a dlužníkem.
Kdo je postupitel, postupník a dlužník?
U smlouvy o postoupení pohledávky vystupují tři důležité osoby, i když samotnou smlouvu obvykle podepisují jen dvě z nich. Postupitel je původní věřitel, který pohledávku převádí. Postupník je nový věřitel, který pohledávku získává. Dlužník je osoba, která má dluh zaplatit.
Dlužník zpravidla nemusí se samotným postoupením souhlasit, pokud nejde o pohledávku, kterou postoupit nelze, nebo pokud tomu nebrání zvláštní ujednání či povaha pohledávky. Přesto je velmi důležité, aby byl dlužník o postoupení informován. Dokud se o postoupení nedozví nebo mu není prokázáno, může plnit původnímu věřiteli.
Osoby v postoupení pohledávky
| Osoba | Role | Praktický význam |
|---|---|---|
| Postupitel | původní věřitel | převádí pohledávku na nového věřitele |
| Postupník | nový věřitel | získává právo požadovat plnění po dlužníkovi |
| Dlužník | osoba povinná zaplatit dluh | po oznámení má plnit novému věřiteli |
| Ručitel nebo zástavce | osoba zajišťující dluh | může být důležitá, pokud pohledávka přechází i se zajištěním |
Kdy se smlouva o postoupení pohledávky používá?
Smlouva se používá tehdy, když věřitel nechce nebo nemůže pohledávku dál držet a chce ji převést na jinou osobu. Může jít o obchodní rozhodnutí, rychlé získání peněz, vypořádání mezi firmami, převod nároků v rámci skupiny, prodej portfolia pohledávek nebo rodinnou dohodu.
Postoupit lze pohledávku celou nebo jen její část. Lze postoupit také více pohledávek najednou, pokud jsou dostatečně určeny. U složitějších převodů je důležité přesně popsat, které pohledávky se převádějí, aby nevznikl spor, zda byla konkrétní faktura, půjčka nebo nárok skutečně součástí postoupení.
Typické situace pro postoupení pohledávky
| Situace | Proč se postoupení používá | Na co si dát pozor |
|---|---|---|
| Nezaplacená faktura | věřitel chce získat peníze dříve nebo předat vymáhání | přesně uvést číslo faktury, částku a splatnost |
| Půjčka mezi osobami | původní věřitel převede nárok na vrácení půjčky | doložit smlouvu o zápůjčce a skutečné předání peněz |
| Podnikatelské vypořádání | pohledávka se převádí jako součást širší dohody | řešit cenu, účetnictví, daně a dokumentaci |
| Prodej balíku pohledávek | postupuje se více dluhů najednou | připravit seznam pohledávek a jasné označení dlužníků |
| Rodinné nebo majetkové vypořádání | pohledávka se převádí mezi blízkými osobami | rozlišit postoupení pohledávky, darování a započtení |
Co má smlouva o postoupení pohledávky obsahovat?
Smlouva by měla být napsána tak, aby bylo zřejmé, jaká konkrétní pohledávka se postupuje. Nestačí napsat, že postupitel převádí „nějakou pohledávku za dlužníkem“. Je potřeba uvést dlužníka, částku, právní důvod vzniku, splatnost, případné číslo smlouvy, číslo faktury, datum vzniku a stav pohledávky.
Pokud je pohledávka sporná, částečně uhrazená, promlčená, zajištěná nebo zatížená námitkami dlužníka, mělo by to být ve smlouvě výslovně uvedeno. Postupník potřebuje vědět, co kupuje nebo přebírá. Postupitel by zase neměl slibovat více, než může skutečně doložit.
Hlavní části smlouvy
| Část smlouvy | Co uvést | Proč je důležitá |
|---|---|---|
| Postupitel | jméno, adresa, datum narození nebo název, IČO a sídlo | Je jasné, kdo pohledávku převádí. |
| Postupník | jméno, adresa, datum narození nebo název, IČO a sídlo | Je jasné, kdo pohledávku nabývá. |
| Dlužník | údaje osoby, která má dluh zaplatit | Určuje, vůči komu pohledávka směřuje. |
| Pohledávka | částka, důvod vzniku, splatnost, číslo faktury nebo smlouvy | Jde o hlavní předmět postoupení. |
| Cena za postoupení | úplata nebo bezúplatnost | Vyjasňuje, co postupník za pohledávku platí. |
| Příslušenství a zajištění | úroky, úroky z prodlení, smluvní pokuty, ručení, zástava | Určuje, co přechází společně s pohledávkou. |
| Oznámení dlužníkovi | kdo, kdy a jak dlužníka informuje | Je zásadní pro správné placení novému věřiteli. |
Přesné označení postoupené pohledávky
Největší důraz by měl být kladen na přesné označení pohledávky. Pohledávka musí být popsána tak, aby ji nebylo možné zaměnit s jinou. Pokud má postupitel vůči stejnému dlužníkovi více pohledávek, je přesnost ještě důležitější.
U pohledávky z faktury je vhodné uvést číslo faktury, datum vystavení, datum splatnosti, původní částku, dosud uhrazenou částku a aktuální zůstatek. U půjčky je vhodné uvést smlouvu o zápůjčce, datum poskytnutí peněz, původní částku, splatnost a stav splácení.
Označení pohledávky podle typu
| Typ pohledávky | Co uvést ve smlouvě | Praktická poznámka |
|---|---|---|
| Faktura | číslo faktury, částka, splatnost, smlouva nebo objednávka | přiložit kopii faktury a podkladů k plnění |
| Půjčka nebo zápůjčka | smlouva, datum poskytnutí, výše jistiny, splatnost | doložit předání peněz a splátky |
| Nájemné | nájemní smlouva, období, výše dluhu, služby | oddělit nájemné, služby, kauci a sankce |
| Smluvní pokuta | smluvní ustanovení, porušení povinnosti, výpočet | ověřit, zda nárok skutečně vznikl |
| Náhrada škody | popis škody, právní důvod, výše a důkazy | může být spornější než běžná faktura |
Lze postoupit i část pohledávky?
Postoupení se může týkat celé pohledávky nebo její části. Částečné postoupení se používá například tehdy, když postupitel převede jen část dluhu, část faktury nebo jen určitý nárok z většího vztahu. Taková smlouva musí být napsaná mimořádně přesně.
Pokud se postupuje jen část pohledávky, je vhodné uvést původní celkovou výši dluhu, výši postoupené části, výši části, která zůstává postupiteli, a pořadí plateb. Dlužník musí vědět, komu má platit jakou částku, aby se vyhnul dvojímu placení nebo omylu.
U částečného postoupení je vhodné uvést
- celkovou výši původní pohledávky,
- přesnou výši postoupené části,
- část, která zůstává postupiteli,
- zda se postupuje i poměrné příslušenství,
- jak má dlužník platit jednotlivým věřitelům,
- kdo bude dlužníka informovat,
- jak se započítají budoucí platby,
- zda nedojde ke zhoršení postavení dlužníka.
Cena za postoupení pohledávky
Pohledávka může být postoupena za úplatu nebo bezúplatně. U úplatného postoupení postupník obvykle neplatí plnou nominální hodnotu pohledávky, ale sjednanou cenu. Ta může být nižší, zejména pokud je pohledávka po splatnosti, sporná, obtížně vymahatelná nebo riziková.
Cena za postoupení by měla být ve smlouvě jasně uvedena. Může být stanovena pevnou částkou, procentem z hodnoty pohledávky nebo jiným způsobem. Je vhodné uvést také splatnost ceny, číslo účtu, variabilní symbol a následky neuhrazení ceny.
Varianty ceny za postoupení
| Varianta | Kdy se používá | Co napsat do smlouvy |
|---|---|---|
| Pevná cena | u jedné konkrétní pohledávky | částku, splatnost a účet pro platbu |
| Procento z hodnoty | u balíku pohledávek nebo rizikových pohledávek | výpočet ceny a rozhodný základ |
| Bezúplatné postoupení | u rodinných, skupinových nebo vypořádacích vztahů | výslovně uvést, že se postupuje bez úplaty |
| Cena placená po inkasu | u specifických obchodních vztahů | podmínky výplaty a rozdělení inkasované částky |
Příslušenství pohledávky a zajištění
Při postoupení pohledávky je důležité řešit nejen samotnou jistinu, ale také příslušenství a související práva. Příslušenstvím mohou být například úroky, úroky z prodlení nebo náklady spojené s uplatněním pohledávky. S pohledávkou mohou být spojena také zajištění, například ručení, zástavní právo nebo smluvní pokuta.
Pokud má postupník získat pohledávku včetně příslušenství a zajištění, je vhodné to ve smlouvě výslovně uvést. Zároveň by měl postupitel předat všechny dokumenty, které tato práva dokládají. Bez podkladů může být pro postupníka obtížné pohledávku vymáhat.
Co může přecházet s pohledávkou
- jistina pohledávky,
- úroky,
- úroky z prodlení,
- smluvní pokuty,
- náklady spojené s uplatněním pohledávky,
- ručení,
- zástavní právo,
- další práva spojená s pohledávkou podle konkrétní smlouvy.
Odpovědnost postupitele za pohledávku
Postupník by měl vědět, zda pohledávka skutečně existuje, v jaké výši, zda je splatná, zda není promlčená, zda ji dlužník nepopírá a zda k ní existují potřebné dokumenty. Proto se ve smlouvě často uvádějí prohlášení postupitele o existenci a vlastnostech pohledávky.
Postupitel může například prohlásit, že je oprávněným věřitelem, že pohledávka nebyla dříve postoupena jiné osobě, že není zaplacena, že není zatížena právy třetích osob a že předává postupníkovi všechny dostupné doklady. Pokud je pohledávka sporná nebo riziková, je lepší to uvést otevřeně.
Prohlášení postupitele mohou zahrnovat
- že pohledávka existuje,
- že postupitel je jejím věřitelem,
- že pohledávka nebyla již postoupena jiné osobě,
- že pohledávka nebyla zaplacena, nebo v jaké části byla zaplacena,
- že postupitel má k dispozici potřebné dokumenty,
- že dlužník pohledávku uznal, pokud se tak stalo,
- že pohledávka není promlčená, pokud to postupitel garantuje,
- že postupitel upozornil na všechny známé námitky dlužníka.
Sporná, promlčená nebo riziková pohledávka
Ne každá pohledávka je stejně kvalitní. Některé pohledávky jsou jasné a doložené, jiné jsou sporné, částečně zaplacené, po splatnosti, promlčené nebo obtížně vymahatelné. Postupník by měl před podpisem smlouvy vědět, do jakého rizika vstupuje.
Pokud dlužník pohledávku popírá, namítá vady plnění, započtení, promlčení nebo neplatnost původní smlouvy, je vhodné to ve smlouvě uvést. Cena za takovou pohledávku bývá obvykle nižší, protože postupník přebírá vyšší riziko.
Rizika pohledávky v přehledu
| Riziko | Co znamená | Co zkontrolovat |
|---|---|---|
| Promlčení | dlužník může namítnout, že nárok už nelze úspěšně vymáhat | datum splatnosti a průběh komunikace |
| Spor o existenci dluhu | dlužník tvrdí, že dluh nevznikl | smlouvu, faktury, předávací protokoly a důkazy |
| Částečná úhrada | dlužník už něco zaplatil | zůstatek dluhu a historii plateb |
| Započtení | dlužník tvrdí, že má vlastní pohledávku proti věřiteli | vzájemné nároky a komunikaci stran |
| Chybějící dokumenty | postupitel neumí pohledávku doložit | původní smlouvy, objednávky, dodací listy a potvrzení |
Předání dokumentů k pohledávce
Postupitel by měl postupníkovi předat všechny dokumenty, které jsou potřebné k uplatnění pohledávky. Bez nich může být pohledávka prakticky obtížně vymahatelná. Nestačí pouze podepsat smlouvu o postoupení, pokud nový věřitel nemá fakturu, smlouvu, doklad o plnění nebo komunikaci s dlužníkem.
Ve smlouvě je vhodné uvést seznam předávaných dokumentů. Pokud se předávají elektronické soubory, je praktické popsat také jejich formát, způsob předání a datum. U rozsáhlých balíků pohledávek se seznam dokumentů často uvádí v příloze.
Dokumenty, které se obvykle předávají
- původní smlouva nebo objednávka,
- faktury,
- dodací listy nebo předávací protokoly,
- potvrzení o poskytnutí služby nebo zboží,
- upomínky a výzvy k platbě,
- komunikace s dlužníkem,
- uznání dluhu, splátkový kalendář nebo dohoda o úhradě,
- dokumenty k ručení, zástavě nebo jinému zajištění.
Oznámení postoupení dlužníkovi
Oznámení dlužníkovi je velmi důležitý praktický krok. Samotná smlouva mezi postupitelem a postupníkem sice mění osobu věřitele mezi těmito stranami, ale dlužník musí vědět, komu má nově plnit. Pokud dlužník není vyrozuměn nebo mu není postoupení prokázáno, může plnit původnímu věřiteli.
Oznámení může poslat postupitel, případně může postupník dlužníkovi postoupení prokázat. V praxi je často vhodnější, aby dlužníka informoval původní věřitel, protože dlužník mu již důvěřuje a oznámení působí přesvědčivěji. Ve smlouvě je vhodné jasně určit, kdo oznámení zajistí.
Co má oznámení dlužníkovi obsahovat
| Část oznámení | Co uvést | Proč je důležitá |
|---|---|---|
| Dlužník | jméno, adresa nebo název a sídlo | Oznámení musí být určeno správné osobě. |
| Postoupená pohledávka | částka, faktura, smlouva, splatnost | Dlužník musí poznat, kterého dluhu se změna týká. |
| Nový věřitel | údaje postupníka a platební údaje | Dlužník ví, komu má nově platit. |
| Datum postoupení | den uzavření nebo účinnosti smlouvy | Pomáhá určit okamžik změny věřitele. |
| Výzva k plnění | informace, že dlužník má dále plnit postupníkovi | Předchází platbě původnímu věřiteli. |
Souhlas dlužníka s postoupením
U běžného postoupení pohledávky se souhlas dlužníka zpravidla nevyžaduje. Věřitel může pohledávku postoupit smlouvou jiné osobě i bez souhlasu dlužníka. To však neznamená, že lze postoupit úplně každou pohledávku v jakékoli situaci.
Některé pohledávky mohou být nepostupitelné ze své povahy, ze zákona nebo kvůli dohodě stran. Proto je vhodné před podpisem zkontrolovat původní smlouvu s dlužníkem. Může obsahovat zákaz postoupení, omezení postoupení nebo požadavek předchozího souhlasu dlužníka.
Kdy souhlas dlužníka nebo kontrola smlouvy dává smysl
- původní smlouva obsahuje zákaz postoupení,
- pohledávka je osobně vázaná na původního věřitele,
- změna věřitele by zhoršila postavení dlužníka,
- pohledávka souvisí s citlivými osobními právy,
- jde o obchodní vztah s důvěrnými informacemi,
- dlužník je veřejný zadavatel nebo regulovaný subjekt,
- pohledávka vyplývá ze zvláštní smlouvy,
- postupník chce snížit riziko budoucích námitek.
Postoupení pohledávky z faktury
Postoupení pohledávky z faktury je časté hlavně v podnikání. Firma vystavila fakturu, dlužník ji nezaplatil a věřitel se rozhodne pohledávku převést na jinou osobu. Může jít o prodej pohledávky, factoring, převod v rámci skupiny nebo předání pohledávky k vymáhání.
U faktury je potřeba doložit, že nejde jen o vystavený doklad, ale že pohledávka skutečně vznikla. Postupník by měl mít k dispozici smlouvu, objednávku, předávací protokol, dodací list, e-mailovou komunikaci nebo jiný doklad, že zboží nebo služba byly skutečně poskytnuty.
U faktury je vhodné zkontrolovat
- číslo faktury,
- datum vystavení a splatnosti,
- původní výši faktury,
- zda byla faktura částečně uhrazena,
- zda dlužník fakturu reklamoval,
- zda existuje smlouva nebo objednávka,
- zda bylo plnění skutečně dodáno,
- zda pohledávka není promlčená nebo započtená.
Postoupení pohledávky ze smlouvy o půjčce
Pohledávku lze postoupit také u půjčky nebo zápůjčky. Původní věřitel, který půjčil peníze, může převést právo na jejich vrácení na nového věřitele. V takovém případě je důležité doložit nejen smlouvu o půjčce, ale také skutečné předání peněz a stav splácení.
Pokud dlužník již splatil část půjčky, musí být ve smlouvě o postoupení uveden aktuální zůstatek. Pokud existuje splátkový kalendář, úrok, smluvní pokuta nebo ručitel, měly by být tyto informace předány postupníkovi.
U půjčky je vhodné doložit
- smlouvu o zápůjčce nebo půjčce,
- doklad o předání peněz,
- aktuální zůstatek dluhu,
- splátkový kalendář,
- historii plateb,
- výši úroků nebo bezúročnost,
- zajištění dluhu, pokud existuje,
- komunikaci s dlužníkem o splácení.
Postoupení souboru pohledávek
Někdy se nepostupuje jen jedna pohledávka, ale celý soubor pohledávek. Může jít například o více nezaplacených faktur za stejného dlužníka, pohledávky určitého období, pohledávky z konkrétního typu smluv nebo portfolio dluhů více dlužníků.
U souboru pohledávek je klíčové, aby byl dostatečně určitě vymezen. Nejčastěji se používá příloha se seznamem pohledávek. V ní je uveden dlužník, částka, právní důvod, splatnost, číslo faktury nebo smlouvy a stav úhrady. Bez takového seznamu může vzniknout spor, které pohledávky byly skutečně postoupeny.
Seznam postoupených pohledávek může obsahovat
- pořadové číslo pohledávky,
- jméno nebo název dlužníka,
- IČO nebo datum narození dlužníka,
- právní důvod vzniku pohledávky,
- číslo faktury nebo smlouvy,
- jistinu, příslušenství a celkový zůstatek,
- datum splatnosti,
- poznámku o spornosti, zajištění nebo částečné úhradě.
Oznámení postoupení a platební údaje
Po postoupení je potřeba dlužníkovi sdělit nové platební údaje. Pokud dlužník neví, že má platit jinému věřiteli, může omylem poslat peníze původnímu věřiteli. To může způsobit komplikace mezi postupitelem a postupníkem.
Oznámení by mělo být doručeno prokazatelně. Vhodné je doporučené psaní, datová schránka, osobní předání proti podpisu nebo jiný způsob, který lze doložit. U firemních dlužníků se často používá datová schránka nebo doručení na adresu sídla.
Platební údaje v oznámení
| Údaj | Co uvést | Proč je důležitý |
|---|---|---|
| Nový věřitel | jméno nebo název postupníka | Dlužník ví, komu má plnit. |
| Číslo účtu | bankovní účet postupníka | Umožňuje správnou úhradu dluhu. |
| Variabilní symbol | číslo faktury nebo jiný identifikátor | Pomáhá přiřadit platbu ke správné pohledávce. |
| Částka k úhradě | aktuální jistina a příslušenství | Dlužník ví, kolik má zaplatit. |
| Kontakt | e-mail nebo telefon nového věřitele | Umožňuje řešit dotazy a námitky. |
Započtení a námitky dlužníka
Dlužník může mít vůči původnímu věřiteli určité námitky. Může tvrdit, že zboží nebylo dodáno, služba měla vady, faktura je nesprávná, dluh už zaplatil nebo má vlastní pohledávku k započtení. Postoupením pohledávky tyto praktické problémy automaticky nezmizí.
Postupník by si měl před podpisem smlouvy ověřit, zda dlužník pohledávku uznává nebo zda ji rozporuje. Pokud je pohledávka sporná, měla by být cena a odpovědnost postupitele nastavena podle tohoto rizika. U větších částek je vhodné získat přehled komunikace s dlužníkem.
Typické námitky dlužníka
- dluh už byl zaplacen,
- pohledávka nevznikla,
- plnění mělo vady,
- faktura byla vystavena nesprávně,
- částka je vyšší, než má být,
- dlužník má vlastní pohledávku k započtení,
- pohledávka je promlčená,
- původní smlouva zakazovala postoupení.
Účetní a daňové souvislosti
U podnikatelů a firem má postoupení pohledávky také účetní a daňové souvislosti. Postupitel řeší vyřazení nebo prodej pohledávky, postupník pořízení pohledávky a následné inkaso. Rozdíl mezi nominální hodnotou a cenou za postoupení může mít dopad na hospodářský výsledek.
U plátců DPH, starších pohledávek, pohledávek po splatnosti, opravných položek nebo pohledávek v insolvenci je vhodné ověřit účetní a daňový postup. Smlouva by měla být dostatečně přesná, aby ji bylo možné správně zaúčtovat a doložit.
U podnikatelů je vhodné řešit
- cenu za postoupení,
- nominální hodnotu pohledávky,
- účetní zachycení převodu,
- DPH podle konkrétní situace,
- opravné položky,
- daňovou uznatelnost ztráty z postoupení,
- předání účetních dokladů,
- evidenci inkasa po postoupení.
Postoupení pohledávky a insolvence dlužníka
Pokud je dlužník v insolvenci nebo mu insolvence hrozí, postoupení pohledávky vyžaduje zvýšenou opatrnost. Postupník by měl vědět, zda je pohledávka přihlášená, popřená, zajištěná, nezajištěná, zda probíhá oddlužení, konkurs nebo reorganizace a v jakém stavu je insolvenční řízení.
U insolvenčních pohledávek je důležité předat veškeré dokumenty, přihlášku, rozhodnutí, komunikaci s insolvenčním správcem a informace o popření nebo uznání pohledávky. Cena za takovou pohledávku bývá obvykle ovlivněna reálnou očekávanou výtěžností.
U insolvence je vhodné zkontrolovat
- zda je dlužník v insolvenčním řízení,
- zda byla pohledávka přihlášena,
- zda byla pohledávka zjištěna nebo popřena,
- zda je pohledávka zajištěná,
- v jaké fázi je řízení,
- zda už bylo něco vyplaceno,
- zda existují lhůty pro další postup,
- zda postupník převezme i procesní kroky spojené s pohledávkou.
Rozdíl mezi postoupením pohledávky, převzetím dluhu a započtením
Postoupení pohledávky se často zaměňuje s jinými dokumenty. U postoupení se mění osoba věřitele. U převzetí dluhu se mění osoba dlužníka. U započtení se vzájemné pohledávky stran zcela nebo částečně ruší proti sobě. Každý dokument má jiný účel a jiné následky.
Správné rozlišení je důležité pro to, aby strany použily správný vzor. Pokud chce věřitel převést svůj nárok na jinou osobu, jde o postoupení pohledávky. Pokud má dluh místo původního dlužníka převzít někdo jiný, jde o převzetí dluhu. Pokud si dvě strany dluží navzájem, může být vhodné započtení.
Srovnání podobných dokumentů
| Dokument | Co se mění | Kdy se používá |
|---|---|---|
| Postoupení pohledávky | mění se věřitel | původní věřitel převádí pohledávku na nového věřitele |
| Převzetí dluhu | mění se dlužník | dluh má místo původního dlužníka platit někdo jiný |
| Přistoupení k dluhu | přibývá další dlužník | vedle původního dlužníka se zavazuje další osoba |
| Započtení pohledávek | pohledávky se vzájemně snižují nebo zanikají | strany si dluží navzájem |
| Uznání dluhu | dlužník potvrzuje existenci dluhu | používá se pro posílení důkazní situace věřitele |
Jak formulovat smlouvu o postoupení pohledávky?
Formulace by měla být přesná, ale srozumitelná. Ve smlouvě musí být jasně uvedeno, že postupitel postupuje pohledávku postupníkovi a postupník ji přijímá. Pokud je postoupení úplatné, musí být uvedena cena. Pokud je bezúplatné, je vhodné to výslovně napsat.
Důležité je také určit okamžik účinnosti postoupení. Strany se mohou dohodnout, že účinky nastanou podpisem smlouvy, zaplacením ceny, konkrétním datem nebo splněním jiné podmínky. U podnikatelských převodů je vhodné sladit účinnost smlouvy s účetními a administrativními kroky.
Vhodné formulace mohou být
- „Postupitel tímto postupuje postupníkovi pohledávku za dlužníkem…“
- „Postupník postoupenou pohledávku přijímá.“
- „Pohledávka vznikla na základě smlouvy ze dne…“
- „Postupovaná pohledávka činí ke dni podpisu smlouvy částku…“
- „Spolu s pohledávkou se postupuje také její příslušenství a práva s ní spojená.“
- „Postupitel předá postupníkovi veškeré doklady potřebné k uplatnění pohledávky.“
- „Postupitel oznámí postoupení pohledávky dlužníkovi nejpozději do…“
- „Postupník uhradí postupiteli cenu za postoupení ve výši…“
Nejčastější chyby při postoupení pohledávky
Nejčastější chybou je nepřesné označení pohledávky. Pokud ze smlouvy není jasné, jaký dluh byl postoupen, může vzniknout spor mezi postupitelem a postupníkem i mezi novým věřitelem a dlužníkem. To je zvlášť rizikové, pokud má dlužník více závazků vůči stejnému věřiteli.
Další častou chybou je neoznámení postoupení dlužníkovi. Dlužník pak může zaplatit původnímu věřiteli a postupník musí řešit situaci s postupitelem. Problémem je také chybějící dokumentace, přehlédnutí zákazu postoupení, ignorování námitek dlužníka nebo špatné nastavení ceny.
Na co si dát pozor
- pohledávka není přesně označena,
- chybí údaje dlužníka,
- není uvedena aktuální výše dluhu,
- nejsou předány potřebné dokumenty,
- není řešeno příslušenství a zajištění,
- původní smlouva zakazuje postoupení,
- dlužník není o postoupení informován,
- není vyřešeno, kdo ponese riziko spornosti nebo promlčení,
- není uvedena cena za postoupení,
- smlouva neřeší okamžik účinnosti.
Jak připravit smlouvu o postoupení pohledávky krok za krokem?
Příprava smlouvy začíná kontrolou samotné pohledávky. Postupitel by měl ověřit, zda pohledávka existuje, v jaké je výši, zda je splatná, zda nebyla zaplacena, zda není promlčená a zda ji lze postoupit. Postupník by si měl vyžádat všechny dokumenty a posoudit rizika.
Poté se připraví smlouva, ve které se přesně označí strany, dlužník, pohledávka, cena, příslušenství, předávané dokumenty a oznámení dlužníkovi. Po podpisu je důležité zajistit, aby se dlužník o změně věřitele dozvěděl a měl správné platební údaje.
Postup přípravy smlouvy
- Ověřte, zda pohledávka skutečně existuje.
- Zkontrolujte původní smlouvu, fakturu nebo jiný právní důvod.
- Ověřte aktuální výši dluhu a částečné platby.
- Zkontrolujte splatnost a případné promlčení.
- Ověřte, zda pohledávku lze postoupit.
- Připravte údaje postupitele, postupníka a dlužníka.
- Přesně popište postoupenou pohledávku.
- Dohodněte cenu za postoupení nebo bezúplatnost.
- Uveďte příslušenství, zajištění a předávané dokumenty.
- Stanovte, kdo oznámí postoupení dlužníkovi.
- Smlouvu podepište a předejte dokumentaci.
- Doručte dlužníkovi oznámení o postoupení pohledávky.
Kontrolní seznam před podpisem smlouvy
Před podpisem je vhodné projít základní kontrolní seznam. U postoupení pohledávky může být největším problémem právě to, že postupník koupí nebo převezme pohledávku, kterou později nedokáže doložit nebo úspěšně vymáhat.
- Je správně uveden postupitel?
- Je správně uveden postupník?
- Je přesně označen dlužník?
- Je pohledávka dostatečně určitě popsána?
- Je uvedena aktuální výše dluhu?
- Je uvedena splatnost pohledávky?
- Jsou předány faktury, smlouvy a další doklady?
- Je pohledávka sporná, promlčená nebo částečně zaplacená?
- Je uvedena cena za postoupení?
- Je vyřešeno příslušenství a zajištění?
- Je určeno, kdo oznámí postoupení dlužníkovi?
- Má každá strana podepsané vyhotovení smlouvy?
Výhody použití online vzoru smlouvy o postoupení pohledávky
Online vzor smlouvy o postoupení pohledávky pomáhá připravit dokument rychle, přehledně a bez zbytečných chyb. Uživatel doplní údaje postupitele, postupníka, dlužníka, výši pohledávky, právní důvod vzniku, splatnost, cenu za postoupení, příslušenství, zajištění, předávané dokumenty, datum a podpisy.
Výhodou vzoru je jasná struktura. Pomáhá nezapomenout na údaje, které jsou u převodu pohledávky zásadní. Dokument lze použít pro nezaplacenou fakturu, půjčku, dluh z nájemní smlouvy, obchodní pohledávku, pohledávku mezi podnikateli nebo převod více pohledávek najednou.
Vzor lze upravit podle konkrétní situace. U jednoduché pohledávky z jedné faktury stačí stručnější dokument. U většího balíku pohledávek, zajištěné pohledávky, sporné pohledávky nebo pohledávky v insolvenci je vhodné doplnit přílohy, seznam pohledávek, odpovědnost postupitele a podrobnější předávací dokumentaci.
Proč použít aktuální vzor smlouvy o postoupení pohledávky?
Použití aktuálního vzoru smlouvy o postoupení pohledávky je praktické proto, že převod pohledávky není jen jednoduché přepsání čísla účtu. Je potřeba přesně určit dluh, nového věřitele, předávané dokumenty, příslušenství, zajištění, cenu za postoupení a oznámení dlužníkovi.
Dobře připravená smlouva chrání postupitele i postupníka. Postupitel má písemně doloženo, co převádí a za jakých podmínek. Postupník má jasně uvedeno, jakou pohledávku nabývá, jaké dokumenty dostane a co může požadovat po dlužníkovi. Dlužník zase po oznámení ví, komu má nově plnit.
Pokud chcete převést nezaplacenou fakturu, půjčku, dluh z obchodního vztahu nebo jinou pohledávku na nového věřitele, vyplatí se připravit přehlednou smlouvu o postoupení pohledávky, zkontrolovat původní dokumenty, přesně popsat pohledávku a doručit dlužníkovi oznámení o postoupení. Díky tomu bude převod jasnější, bezpečnější a lépe doložitelný.